It is registered
Ministry of Justice
Russian Federation
On February 2, 2011 No. 19680
ORDER OF THE FEDERAL TAX SERVICE OF THE RUSSIAN FEDERATION
of December 15, 2010 No. MMB-7-3/730 @
About approval of form and format of the tax declaration on the income tax of the organizations, the Procedure for its filling
According to article 80 of the Tax Code of the Russian Federation (Russian Federation Code, 1998, N 31, Art. 3824; 1999, N 28, Art. 3487; 2001, N 53 (p. I), Art. 5016; 2003, N 23, Art. 2174; 2004, N 27, Art. 2711; 2006, N 31 (p. I), Art. 3436; 2007, N 1 (p. I), Art. 28, Art. 31; 2010, N 31, the Art. 4198) for the purpose of realization of provisions of Chapter 25 "The income tax of the organizations" of part two of the Tax Code of the Russian Federation (The Russian Federation Code, 2000, N 32, Art. 3340; 2001, N 33 (p. I), Art. 3413; 2002, N 1 (p. I), Art. 4; N 22, of Art. 2026; N 30, of the Art. 3027, Art. 3033; 2003, N 1, Art. 2, Art. 6; N 28, of Art. 2886; N 52 (p. I), Art. 5030; 2004, N 27, Art. 2711; N 31, of the Art. 3220, Art. 3231; N 34, of the Art. 3520, Art. 3522, Art. 3525; N 35, of Art. 3607; N 41, of Art. 3994; 2005, N 1 (p. I), Art. 30; N 24, of Art. 2312; N 30 (p. II), Art. 3128; N 52 (p. I), Art. 5581; 2006, N 3, Art. 280; N 23, of Art. 2382; N 31 (p. I), Art. 3436, Art. 3443; N 45, of Art. 4627; N 52 (p. I), Art. 5498; 2007, N 1 (p. I), Art. 31, Art. 39; N 21, of Art. 2462; N 22, of the Art. 2563, Art. 2564; N 31, of the Art. 3991, Art. 3995, Art. 4013; N 49, of the Art. 6045, Art. 6071; N 50, of the Art. 6237, Art. 6245; 2008, N 18, Art. 1942; N 27, of Art. 3126; N 30 (p. I), Art. 3591, Art. 3614; N 48, of the Art. 5500, Art. 5519; N 49, of Art. 5723; N 52 (p. I), Art. 6237; 2009, N 1, Art. 13, Art. 21, Art. 31; N 11, of Art. 1265; N 29, of the Art. 3598, Art. 3639; N 30, of Art. 3739; N 48, of the Art. 5711, Art. 5731; N 51, of the Art. 6153, Art. 6155; N 52 (p. I), Art. 6444, Art. 6455; 2010, N 15, Art. 1737; N 31, of Art. 4198; N 32, of Art. 4298; 4969) I order to N 40, of the Art.:
1. Approve:
form of the tax declaration on the income tax of the organizations according to the appendix N 1 to this order;
format of the tax declaration on the income tax of the organizations according to the appendix N 2 to this order;
Procedure for filling of the tax declaration on the income tax of the organizations according to the appendix N 3 to this order.
2. Determine that this order is applied since submission of the tax declaration on the income tax of the organizations for tax period of 2010.
Head of the Federal Tax Service
M. V. Mishustin
Appendix № 2
to the Order of the Federal Tax Service of December 15, 2010 No. MMB-7-3/730 @
Format of the tax declaration on the income tax of the organizations
I. General information
1. This document describes requirements to XML files (exchange daleefayla) of transfer in electronic form of data with data of the tax declaration on the income tax of the organizations, in tax authorities.
2. This format (part II, version 5. 03) it is developed according to form of the tax declaration on the income tax of the organizations.
II. Description of the file of exchange
3. The name of the file of exchange shall have the following appearance:
R_T_A_K_O_GGGGMMDD_N, where:
R_T - the prefix accepting NO_PRIB value
A_K - the identifier of the receiver of information, where: A - the identifier of the receiver to which the file of exchange goes, K - the identifier of the final receiver for which information from this file обмена* is intended. Each of identifiers (A and K) has appearance for tax authorities - four-digit code (code of tax authority on the "System of Designations of Tax Authorities" Qualifier (daleesono)).
About - the identifier of the sender of information, has appearance:
for the organizations the identifier of the sender of information is presented in the form of nineteen-digit code (the identification taxpayer number (ITN) and reason code of registration (check point) of the organization (separate division));
for physical persons - twelve-digit code (INN of physical person, in the presence. In the absence of INN - the sequence from twelve zero).
GGGG - year of forming of the transferred file, MM - month, Ddden;
N - identification number of the file. (Length - from 1 to 36 signs. Identification number of the file shall provide uniqueness of the file).
Expansion of name of the file - xml. Expansion of name of the file can be specified by both lower case, and capital letters.
Parameters of the first line of the file of exchange
The first line XML of the file shall have the following appearance:
Name of the file containing the scheme of the file of exchange
The name of the file containing the XSD scheme of the file of exchange shall have the following appearance:
NO_PRIB_1_002_00_05_03_xx, where хх - number of the version of the scheme.
Expansion of name of the file - xsd.
4. The logical model of the file of exchange is presented in the form of charts of structure of the file of exchange in the figure 1 and structures of the "Tax Declaration on the Income Tax of the Organizations (Profit)" element in the drawing 2 presents of the Format. Elements of logical model of the file of exchange are elements and XML attributes of the file. The list of structural elements of logical model of the file of exchange and the information about them are provided in tables 4.1 - 4.59 these Formats.
For each structural element of logical model of the file of exchange the following data are provided:
Name of element. Full name of element ** is given.
Abbreviated name of element. The abbreviated name of element is provided. Syntax of the abbreviated name shall satisfy the XML specifications.
Sign like element. Can accept the following values: "About" difficult element of logical model (contains the enclosed elements), "П" the simple element of logical model realized in the form of the XML element of the file, "And" - the simple element of logical model realized in the form of attribute of the XML element of the file. The simple element of logical model does not contain the enclosed elements.
Format of value of element. The format of value of element is represented the following symbols: T - symbolical line; Nchislovoye value (whole or fractional).
The format of symbolical line is specified in the form of T (n-to) or T (= to) where n - the minimum quantity of signs, to - the maximum quantity of signs, symbol "-" - the divider, = symbol" means the fixed quantity of signs in line. If the minimum quantity of signs equally in 0, the format has the T appearance (0-k). If the maximum quantity of signs is unrestricted, the format has appearance of T (n-).
The format of numerical value is specified in the form of N(m.к) where mmaksimalnoye quantity of signs in number, including sign (for negative number), the whole and fractional part of number without the dividing decimal point, k - the maximum number of signs of fractional part of number. If the number of signs of fractional part of number is equal 0 (i.e. integer), then the format of numerical value has appearance of N(m).
For the simple elements which are basic in XML (determined in http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), for example, element with the date type, the field "Format of Value of Element" is not filled. For such elements in the field "Additional information" is specified type of Basic Element.
The sign of obligation of element determines obligation of presence of element (set of the name of element and its value) in the file of exchange. The sign of obligation of element can accept the following values: "About" - element availability in the file of exchange is obligatory; "N" - presence of element at the file of exchange is optional, i.e. the element can be absent. If the element accepts the limited list of values (on the qualifier, the code dictionary, etc.), then the sign of obligation of element is supplemented with symbol "K". For example: "OK". If the number of realization of element can be more than one, the sign of obligation of element is supplemented with symbol "M". For example: "NANOMETER, OKM".
Value "U" in case of the description in the XSD scheme of the conditions shown to element in the file of exchange, described in the column "Additional information" can be added to above-mentioned signs of obligation of element. For example: "WELL", OKA.
Additional information. For difficult elements the reference to the table in which the structure of this element is described is specified. For the elements accepting the limited list of values from the qualifier (the code dictionary, etc.), the corresponding name of the qualifier is specified (the code dictionary, etc.) or the list of possible values is provided. For the qualifier (the code dictionary, etc.) the reference to its location can be specified. For the elements using the user type of data the name of standard element is specified.
The XSD scheme of the file of exchange in electronic form is provided by the separate file and posted on the website of the Federal Tax Service.
Table 4.1
File of exchange (File)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| | Сокращенное | Признак |Формат | Признак | |
| Наименование элемента | наименование | типа |элемен-|обязательно-| Дополнительная информация |
| | (код) элемента |элемента | та |сти элемента| |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Идентификатор файла | ИдФайл | A |T(1-100| О |Повторяет имя передаваемого |
| | | | ) | |файла (без расширения) |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Версия передающей программы| ВерсПрог | A |T(1-40)| О | |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Версия формата | ВерсФорм | A |T(1-5) | О |Принимает значение: 5.03 |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Состав и структура | Документ | С | | О |Состав элемента представлен в |
|документа | | | | |табл. 4.2 |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Table 4.2
Structure and structure of the document (Document)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| | Сокращенное | Признак |Формат | Признак | |
| Наименование элемента | наименование | типа |элемен-|обязательно-| Дополнительная информация |
| | (код) элемента |элемента | та |сти элемента| |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Код формы отчетности по КНД| КНД | A | T(=7) | ОК |Типовой элемент <КНДТип> |
| | | | | |Принимает значение: 1151006 |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Дата формирования документа| ДатаДок | A |T(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип> |
| | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Отчетный (налоговый) период| Период | A | T(=2) | ОК |Принимает значение: |
| | | | | |21 - 1 квартал | |
| | | | | |31 - полугодие | |
| | | | | |33 - девять месяцев | |
| | | | | |34 - год | |
| | | | | |35 - один месяц | |
| | | | | |36 - два месяца | |
| | | | | |37 - три месяца | |
| | | | | |38 - четыре месяца | |
| | | | | |39 - пять месяцев | |
| | | | | |40 - шесть месяцев | |
| | | | | |41 - семь месяцев | |
| | | | | |42 - восемь месяцев | |
| | | | | |43 - девять месяцев | |
| | | | | |44 - десять месяцев | |
| | | | | |45 - одиннадцать месяцев | |
| | | | | |46 - год | |
| | | | | |50 - последний налоговый период |
| | | | | |при реорганизации (ликвидации) |
| | | | | |организации |
| | | | | |*коды в диапазоне с 35 по 46 |
| | | | | |указываются налогоплательщиками,|
| | | | | |уплачивающими ежемесячные |
| | | | | |авансовые платежи исходя из |
| | | | | |фактической полученной прибыли |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Отчетный год | ОтчетГод | A | | О |Типовой элемент |
| | | | | |Год в формате ГГГГ |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Код налогового органа | КодНО | A | T(=4) | ОК |Типовой элемент <СОНОТип> |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Номер корректировки | НомКорр | A |T(1-3) | О |Принимает значение: |
| | | | | |0 - первичный документ, |
| | | | | |1 - 999 - номер корректировки |
| | | | | |для корректирующего документа |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Код места, по которому | ПоМесту | A | T(=3) | ОК |Принимает значение: |
|представляется документ | | | | |213 - по месту учета в качестве |
| | | | | |крупнейшего налогоплательщика | |
| | | | | |214 - по месту нахождения |
| | | | | |российской организации, не |
| | | | | |являющейся крупнейшим |
| | | | | |налогоплательщиком | |
| | | | | |215 - по месту нахождения |
| | | | | |правопреемника, не являющегося |
| | | | | |крупнейшим налогоплательщиком | |
| | | | | |216 - по месту учета |
| | | | | |правопреемника, являющегося |
| | | | | |крупнейшим налогоплательщиком | |
| | | | | |220 - по месту нахождения |
| | | | | |обособленного подразделения |
| | | | | |российской организации | |
| | | | | |223 - по месту нахождения |
| | | | | |(учета) российской организации |
| | | | | |при представлении декларации по |
| | | | | |закрытому обособленному |
| | | | | |подразделению | |
| | | | | |231 - по месту нахождения |
| | | | | |налогового агента - организации |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Сведения о | СвНП | С | | О |Состав элемента представлен в |
|налогоплательщике | | | | |табл. 4.3 |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Лицо, подписавшее документ | Подписант | С | | О |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.6 |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Налоговая декларация по | Прибыль | С | | О |Состав элемента представлен в |
|налогу на прибыль | | | | |табл. 4.8 |
|организаций | | | | | |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Table 4.3
Information about the taxpayer (SVNP)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| | Сокращенное | Признак |Формат | Признак | |
| Наименование элемента | наименование | типа |элемен-|обязательно-| Дополнительная информация |
| | (код) элемента |элемента | та |сти элемента| |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Код вида экономической | ОКВЭД | A |T(1-8) | ОК |Типовой элемент <ОКВЭДТип> |
|деятельности по | | | | | |
|классификатору ОКВЭД | | | | | |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Номер контактного телефона | Тлф | A |T(1-20)| Н | |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Налогоплательщик - | НПЮЛ | С | | О |Состав элемента представлен в |
|организация (обособленное | | | | |табл. 4.4 |
|подразделение) | | | | | |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Table 4.4
The taxpayer - the organization (separate division) (NPYuL)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| | Сокращенное | Признак |Формат | Признак | |
| Наименование элемента | наименование | типа |элемен-|обязательно-| Дополнительная информация |
| | (код) элемента |элемента | та |сти элемента| |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Наименование организации | НаимОрг | A |T(1-100| О | |
|(обособленного | | | 0) | | |
|подразделения) | | | | | |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | A |T(=10) | О |Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|КПП | КПП | A | T(=9) | О |Типовой элемент <КППТип> |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Сведения о реорганизованной| СвРеоргЮЛ | С | | Н |Состав элемента представлен в |
|(ликвидированной) | | | | |табл. 4.5 |
|организации (обособленном | | | | | |
|подразделении) | | | | | |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Table 4.5
Data on the reorganized (liquidated) organization (separate division) (Svreorgyul)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| | Сокращенное | Признак |Формат | Признак | |
| Наименование элемента | наименование | типа |элемен-|обязательно-| Дополнительная информация |
| | (код) элемента |элемента | та |сти элемента| |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Код формы реорганизации | ФормРеорг | A | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
| | | | | |0 - ликвидация | |
| | | | | |1 - преобразование | |
| | | | | |2 - слияние | |
| | | | | |3 - разделение | |
| | | | | |5 - присоединение | |
| | | | | |6 - разделение с одновременным |
| | | | | |присоединением |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|ИНН организации | ИННЮЛ | A |T(=10) | НУ |Типовой элемент <ИННЮЛТип> |
| | | | | |Элемент обязателен при |
| | | | | |<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|КПП | КПП | A | T(=9) | НУ |Типовой элемент <КППТип> |
| | | | | |Элемент обязателен при |
| | | | | |<ФормРеорг> = 1 | 2 | 3 | 5 | 6 |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Table 4.6
Person which signed the document (Signer)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| | Сокращенное | Признак |Формат | Признак | |
| Наименование элемента | наименование | типа |элемен-|обязательно-| Дополнительная информация |
| | (код) элемента |элемента | та |сти элемента| |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Признак лица, подписавшего | ПрПодп | A | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
|документ | | | | |1 - налогоплательщик, налоговый |
| | | | | |агент | |
| | | | | |2 - представитель |
| | | | | |налогоплательщика |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Фамилия, имя, отчество | ФИО | С | | О |Типовой элемент <ФИОТип> |
| | | | | |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.59 |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Сведения о представителе | СвПред | С | | НУ |Состав элемента представлен в |
|налогоплательщика | | | | |табл. 4.7 Обязательно для |
| | | | | |"ПрПодп"=2 |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Table 4.7
Information about the representative of the taxpayer (Svpred)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| | Сокращенное | Признак | | Признак | |
| Наименование элемента | наименование | типа | Формат |обязатель- | Дополнительная информация |
| | (код) элемента |элемента |элемента| ности | |
| | | | | элемента | |
|---------------------------+----------------+---------+--------+-----------+--------------------------------|
|Наименование документа, | НаимДок | A |T(1-120)| О | |
|подтверждающего полномочия | | | | | |
|представителя | | | | | |
|---------------------------+----------------+---------+--------+-----------+--------------------------------|
|Наименование организации - | НаимОрг | A |T(1-1000| Н | |
|представителя | | | ) | | |
|налогоплательщика | | | | | |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Table 4.8
The tax declaration on the income tax of the organizations (Profit)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| | Сокращенное | Признак |Формат | Признак | |
| Наименование элемента | наименование | типа |элемен-|обязательно-| Дополнительная информация |
| | (код) элемента |элемента | та |сти элемента| |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Сумма налога, подлежащая | НалПУ | С | | ОУ |Состав элемента представлен в |
|уплате | | | | |табл. 4.9 |
| | | | | |Элемент должен содержать хотя бы|
| | | | | |один из элементов <НалПУАв> | |
| | | | | |<НалПУМес> | <НалПУПроц> за |
| | | | | |исключением случая, при котором |
| | | | | |выполняется совокупность |
| | | | | |следующих условий: |
| | | | | |- <Период> = 34 | 50 |
| | | | | |- Присутствуют <РасчНал> и |
| | | | | | <ЦелИспИмущ> |
| | | | | |- <РасчНал> не содержит элементы|
| | | | | | <ДохРеал>, <ДохВнереал>, |
| | | | | | <РасхУмРеал>, <РасхВнереал>, |
| | | | | | <Убытки>, <ДохИсклПриб>, |
| | | | | | <ПрибБРСт0> (табл.4.14) |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Расчет налога на прибыль | РасчНал | С | | НМ |Состав элемента представлен в |
|организаций (лист 02) | | | | | |табл. 4.14 |
| | | | | |Максимальное количество |
| | | | | |реализаций - 3, при этом |
| | | | | |элементы ТипНП не могут иметь |
| | | | | |одинаковые значения. Элемент |
| | | | | |обязателен при значении |
| | | | | |<ПоМесту>=213 | 214 | 215 | 216 |
| | | | | |(из табл.4.2) |
| | | | | | |
|Расчет распределения | РаспрНалСубРФ | С | | НМ |Типовой элемент |
|авансовых платежей и налога| | | | |<РаспрНалСубРФТип> |
|на прибыль организаций в | | | | |Состав элемента представлен в |
|бюджет субъекта Российской | | | | |табл. 4.56 |
|Федерации организацией, | | | | |Элемент обязателен при значении |
|имеющей обособленные | | | | |<ПоМесту>=220 | 223 (из |
|подразделения (приложение 5| | | | |табл.4.2) |
|к листу 02) | | | | | |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Расчет налога на прибыль | НалУдНА | С | | Н |Состав элемента представлен в |
|организаций, удерживаемого | | | | |табл. 4.33 |
|налоговым агентом | | | | | |
|(источником выплаты | | | | | |
|доходов) (лист 03) | | | | | |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Расчет налога на прибыль | НалДохСтав | С | | НМ |Состав элемента представлен в |
|организаций с доходов, | | | | |табл. 4.42 |
|исчисленного по ставкам, | | | | | |
|отличным от ставки, | | | | | |
|указанной в п. 1 ст. 284 НК| | | | | |
|(лист 04) | | | | | |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Расчет налоговой базы по | НалБазОпОсоб | С | | НМ |Состав элемента представлен в |
|налогу на прибыль | | | | |табл. 4.43 |
|организаций по операциям, | | | | | |
|финансовые результаты | | | | | |
|которых учитываются в | | | | | |
|особом порядке (за | | | | | |
|исключением отраженных в | | | | | |
|Приложении 3 к Листу 02) | | | | | |
|(лист 05) | | | | | |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Доходы, расходы и налоговая|ДохРасНалБазаНПФ| С | | Н |Состав элемента представлен в |
|база, полученная | | | | |табл. 4.44 |
|негосударственным | | | | | |
|пенсионным фондом от | | | | | |
|размещения пенсионных | | | | | |
|резервов (лист 06) | | | | | |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Отчет о целевом | ЦелИспИмущ | С | | Н |Состав элемента представлен в |
|использовании имущества (в | | | | |табл. 4.50 |
|том числе денежных | | | | | |
|средств), работ, услуг, | | | | | |
|полученных в рамках | | | | | |
|благотворительной | | | | | |
|деятельности, целевых | | | | | |
|поступлений, целевого | | | | | |
|финансирования (лист 07) | | | | | |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Доходы, не учитываемые при |ДохНеУчНБ_РасхУ-| С | | Н |Состав элемента представлен в |
|определении налоговой базы;| чОКН | | | |табл. 4.52 |
|расходы, учитываемые для | | | | | |
|целей налогообложения | | | | | |
|отдельными категориями | | | | | |
|налогоплательщиков (прил.) | | | | | |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Table 4.9
The tax amount which is subject to payment (НалПУ)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| | Сокращенное | Признак |Формат | Признак | |
| Наименование элемента | наименование | типа |элемен-|обязательно-| Дополнительная информация |
| | (код) элемента |элемента | та |сти элемента| |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Сумма налога, подлежащая | НалПУАв | С | | НМ |Состав элемента представлен в |
|уплате в бюджет, по данным | | | | |табл. 4.10 |
|налогоплательщика (для | | | | |Обязателен за исключением |
|организаций, уплачивающих | | | | |случая, при котором выполняется |
|авансовые платежи и налог | | | | |одно из следующих условий: |
|на прибыль организаций) | | | | |- <ПоМесту> = 231 |
| | | | | |- Выполняется совокупность |
| | | | | | условий, описанных для <НалПУ>|
| | | | | | (табл.4.8) |
| | | | | |Максимальное количество |
| | | | | |реализаций - 2, при этом |
| | | | | |элементы <ТипНП> не могут иметь |
| | | | | |одинаковые значения |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Сумма налога, подлежащая | НалПУМес | С | | НМ |Состав элемента представлен в |
|уплате в бюджет, по данным | | | | |табл. 4.11 |
|налогоплательщика (для | | | | |Обязателен для случая, при |
|организаций, уплачивающих | | | | |котором выполняется одно из |
|ежемесячные авансовые | | | | |следующих условий: |
|платежи) | | | | |1. Выполняется совокупность |
| | | | | |следующих условий: |
| | | | | |- <ПоМесту> = 213 | 214 | 215 | |
| | | | | | 216 |
| | | | | | - Присутствует <АвПлатМес> и |
| | | | | | <АвПлатУпл1Кв> (табл.4.14) |
| | | | | | - <Период> N 34 | 50 |
| | | | | |2. Выполняется совокупность |
| | | | | |следующих условий: |
| | | | | |- <ПоМесту> = 220 |
| | | | | | - Присутствуют <МесАвПлат> и |
| | | | | | <МесАвПлат1КвСлед> |
| | | | | | (табл.4.56) |
| | | | | | - <Период> N 34 | 50 |
| | | | | |Отсутствует в случае, при |
| | | | | |котором выполняется одно из |
| | | | | |следующих условий |
| | | | | |1. <ПоМесту> = 231 |
| | | | | |2. <Период> = 34 | 50 |
| | | | | |3. Выполняется совокупность |
| | | | | |условий, описанных для <НалПУ> |
| | | | | |(табл.4.8) |
| | | | | |Максимальное количество |
| | | | | |реализаций - 4, при этом |
| | | | | |недопустимо для каждой |
| | | | | |реализации повторение комбинации|
| | | | | |значений элементов <ТипНП> и |
| | | | | |<КварталИсч> |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Сумма налога, подлежащая | НалПУПроц | С | | НМ |Состав элемента представлен в |
|уплате в бюджет, по данным | | | | |табл. 4.12 |
|налогоплательщика (для | | | | |Обязателен для случая, при |
|организаций, уплачивающих | | | | |котором выполняется совокупность|
|налог на прибыль | | | | |следующих условий: |
|организаций с доходов в | | | | | - <ПоМесту> = 213 | 214 | 215 ||
|виде процентов, а также | | | | | 216 | 231 |
|дивидендов) | | | | | - Присутствует хотя бы один из |
| | | | | | элементов - <НалДивПосл> |
| | | | | | (табл.4.34) или |
| | | | | | <НалНачислПосл> (табл.4.39) |
| | | | | | или <НалНачислПосл> |
| | | | | | (табл.4.42) |
| | | | | |Отсутствует в случае, при |
| | | | | |котором выполняется совокупность|
| | | | | |условий, описанных для <НалПУ> |
| | | | | |(табл.4.8) |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Table 4.10
The tax amount which is subject to payment in the budget according to the taxpayer (for the organizations paying advance payments and the income tax of the organizations) (НалПУАв)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| | Сокращенное | Признак |Формат | Признак | |
| Наименование элемента | наименование | типа |элемен-|обязательно-| Дополнительная информация |
| | (код) элемента |элемента | та |сти элемента| |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Признак налогоплательщика | ТипНП | A | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
|(код) | | | | |1 - организация, не относящаяся |
| | | | | |к указанным по коду 2 | |
| | | | | |2 - сельскохозяйственный |
| | | | | |товаропроизводитель |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Код по ОКАТО | ОКАТО | A |T(=11) | ОК |Типовой элемент <ОКАТОТип> |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Суммы налога для уплаты в | ФедБдж | С | | Н |Типовой элемент <ПУАвТип> |
|федеральный бюджет | | | | |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.54 |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Суммы налога для уплаты в | СубБдж | С | | Н |Типовой элемент <ПУАвТип> |
|бюджет субъекта Российской | | | | |Состав элемента представлен в |
|Федерации | | | | |табл. 4.54 |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Table 4.11
The tax amount which is subject to payment in the budget according to the taxpayer (for the organizations paying monthly advance payments) (Nalpumes)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| | Сокращенное | Признак |Формат | Признак | |
| Наименование элемента | наименование | типа |элемен-|обязательно-| Дополнительная информация |
| | (код) элемента |элемента | та |сти элемента| |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Признак налогоплательщика | ТипНП | A | T(=1) | ОК |Принимает значение: |
|(код) | | | | |1 - организация, не относящаяся |
| | | | | |к указанным по коду 2 | |
| | | | | |2 - сельскохозяйственный |
| | | | | |товаропроизводитель |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Квартал, на который | КварталИсч | A | T(=2) | НК |Принимает значение: |
|исчислены ежемесячные | | | | |21 - 1 квартал | |
|авансовые платежи (код) | | | | |24 - 4 квартал |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Код по ОКАТО | ОКАТО | A |T(=11) | ОК |Типовой элемент <ОКАТОТип> |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Суммы налога для уплаты в | ФедБдж | С | | Н |Типовой элемент <ПУМесТип> |
|федеральный бюджет | | | | |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.55 |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Суммы налога для уплаты в | СубБдж | С | | Н |Типовой элемент <ПУМесТип> |
|бюджет субъекта Российской | | | | |Состав элемента представлен в |
|Федерации | | | | |табл. 4.55 |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Table 4.12
The tax amount which is subject to payment in the budget according to the taxpayer (for the organizations paying the income tax of the organizations from the income in type of percent, and also dividends) (Nalpuprots)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| | Сокращенное | Признак |Формат | Признак | |
| Наименование элемента | наименование | типа |элемен-|обязательно-| Дополнительная информация |
| | (код) элемента |элемента | та |сти элемента| |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Вид платежа (код) | ВидПлат | A | T(=1) | ОК |Принимает значения, указанные в |
| | | | | |п.п.4.4.1-4.4.5 Порядка |
| | | | | |заполнения налоговой декларации |
| | | | | |по налогу на прибыль |
| | | | | |организаций, утвержденного |
| | | | | |настоящим приказом |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Код по ОКАТО | ОКАТО | A |T(=11) | ОК |Типовой элемент <ОКАТОТип> |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Код бюджетной классификации| КБК | A |T(=20) | ОК |Типовой элемент <КБКТип> |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Уплата по сроку | УплСрок | С | | ОМ |Состав элемента представлен в |
| | | | | |табл. 4.13 |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Table 4.13
Payment on term (Uplsrok)
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
| | Сокращенное | Признак |Формат | Признак | |
| Наименование элемента | наименование | типа |элемен-|обязательно-| Дополнительная информация |
| | (код) элемента |элемента | та |сти элемента| |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Срок уплаты | Срок | A |T(=10) | О |Типовой элемент <ДатаТип> |
| | | | | |Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ |
|---------------------------+----------------+---------+-------+------------+--------------------------------|
|Сумма налога, подлежащая | НалПУ | A | N(15) | О | |
|уплате | | | | | |
+------------------------------------------------------------------------------------------------------------+
Table 4.14
free document
Full text available after Login.
Disclaimer! This text was translated by AI translator and is not a valid juridical document. No warranty. No claim. More info
The document ceased to be valid since June 24, 2012 according to the Order of the Federal Tax Service of the Russian Federation of 22.03.2012 No. MMB-7-3/174 @